Prinsjesdag 2026: Wat betekenen de belastingplannen voor uw vermogen en nalatenschap?

Op Prinsjesdag presenteerde het kabinet de fiscale plannen voor 2027. Voor veel gezinnen, ondernemers en vermogende particulieren is de belangrijkste vraag: wat betekent dit voor mijn vermogen, mijn kinderen en mijn nalatenschap?

Het goede nieuws is dat er voor de erfbelasting en schenkbelasting vooralsnog geen grote wijzigingen zijn aangekondigd. Wel blijft er veel onzekerheid bestaan over de toekomst van box 3. Juist daarom is dit een goed moment om uw vermogensplanning opnieuw tegen het licht te houden.

Geen wijzigingen in erf- en schenkbelasting

Voor 2027 zijn geen aanpassingen aangekondigd in de tarieven van de erfbelasting en schenkbelasting. Ook zijn er geen grote wijzigingen bekendgemaakt ten aanzien van de bestaande vrijstellingen.

Dat betekent dat ouders en grootouders voorlopig gebruik kunnen blijven maken van de bekende mogelijkheden om vermogen tijdens leven over te dragen aan kinderen of kleinkinderen.

Vroegtijdig schenken blijft vaak aantrekkelijk omdat:

• vermogen verschuift naar de volgende generatie;
• toekomstige waardestijgingen buiten de nalatenschap vallen;
• erfbelasting in de toekomst kan worden beperkt;
• kinderen eerder financieel kunnen worden geholpen.

Box 3 blijft onzeker

De meeste aandacht gaat opnieuw uit naar box 3, de belasting op sparen en beleggen.

Al enkele jaren werkt de overheid aan een nieuw systeem waarbij niet langer wordt uitgegaan van een fictief rendement, maar van het werkelijke rendement. Hoe dat nieuwe systeem er uiteindelijk uit gaat zien, is echter nog niet duidelijk. Het kabinet onderzoekt verschillende varianten en heeft nog geen definitieve keuze gemaakt.

Voor mensen met:

• spaargeld;
• effectenportefeuilles;
• beleggingsvastgoed;
• tweede woningen;

blijft de fiscale toekomst daardoor onzeker.

Wat betekent dit voor u?

Voor veel vermogende particulieren kan het verstandig zijn om tijdig na te denken over de structuur van het vermogen. Bijvoorbeeld door:

• het doen van schenkingen;
• het opbouwen van vermogen bij kinderen;
• het beoordelen van vastgoedbezit;
• het heroverwegen van de verhouding tussen privévermogen en vermogen binnen een BV.

Iedere situatie vraagt daarbij om maatwerk.

Familiebedrijven en DGA’s

Voor directeur-grootaandeelhouders en familiebedrijven bevat het Belastingplan 2027 vooralsnog geen ingrijpende wijzigingen in de bedrijfsopvolgingsfaciliteiten. Ook de tarieven in box 2 blijven volgens de huidige plannen gelijk.

Daardoor blijven bestaande plannen rondom:

• bedrijfsopvolging;
• schenking van aandelen;
• gefaseerde vermogensoverdracht;
• dividenduitkeringen;

voorlopig ongewijzigd uitvoerbaar.

Voor ondernemers die nadenken over bedrijfsopvolging blijft het echter verstandig om niet te lang te wachten. Fiscale regels veranderen regelmatig en tijdige voorbereiding creëert vaak de meeste mogelijkheden.

Pensioen en lijfrente

Ook voor ondernemers en particulieren met pensioen- of lijfrentevoorzieningen zijn er aandachtspunten. Het kabinet heeft aangekondigd dat bepaalde grenzen voor pensioen- en lijfrenteopbouw worden bevroren.

Vooral bij echtscheiding, overlijden of bedrijfsopvolging verdient het daarom aanbeveling om bestaande pensioen- en lijfrentevoorzieningen periodiek te laten beoordelen.

Is dit een goed moment voor estate planning?

Ja.

Juist omdat er op dit moment nog relatief weinig wijzigingen zijn aangekondigd, biedt 2027 veel mensen de gelegenheid om in rust na te denken over hun vermogensoverdracht.

Vragen die daarbij kunnen spelen zijn:

• Is mijn testament nog actueel?
• Heb ik een levenstestament geregeld?
• Wil ik vermogen al tijdens leven aan mijn kinderen schenken?
• Hoe voorkom ik onnodige erfbelasting?
• Past mijn vermogen nog binnen de huidige box 3-regels?
• Is mijn bedrijfsopvolging goed geregeld?
• Zijn mijn pensioen- en lijfrentevoorzieningen nog passend?

Onze tip

Wachten op toekomstige belastingwijzigingen is vaak niet de beste strategie. Zeker wanneer u vermogen wilt overdragen aan kinderen of kleinkinderen, kan tijdig handelen meer voordeel opleveren dan afwachten.

Prinsjesdag 2026 laat zien dat de erf- en schenkbelasting voorlopig stabiel blijven, terwijl juist de fiscale behandeling van vermogen in box 3 nog volop in beweging is. Dit maakt 2027 een uitstekend moment om uw estate planning opnieuw te beoordelen en waar nodig aan te passen aan uw persoonlijke situatie.

Wilt u weten wat deze ontwikkelingen voor uw situatie betekenen?

Neem gerust contact op met een van onze estate planners. Wij kijken graag samen met u naar uw testament, schenkingsstrategie, vermogen en toekomstige nalatenschapsplanning.

Terug naar overzicht