Schenk- en erfbelasting 2027: dit verandert er

Per 1 januari 2027 veranderen de bedragen in de schenk- en erfbelasting. De inflatiecorrectie bedraagt 2,6%. De nieuwe bedragen kunnen aanleiding zijn om uw schenkingen, testament en vermogensoverdracht opnieuw te bekijken.

Het Belastingplan 2027 is op Prinsjesdag ingediend bij de Tweede Kamer. De voorgestelde bedragen gelden onder voorbehoud van goedkeuring door de Tweede en Eerste Kamer.

De belangrijkste bedragen voor 2027

Schenken

Erven

De tarieven blijven 10% en 20% voor partners en kinderen en 30% en 40% voor overige verkrijgers. De tariefgrens wordt verhoogd naar € 162.795.

Is schenken in 2027 interessant?

De hogere vrijstellingen bieden opnieuw mogelijkheden om vermogen tijdens uw leven over te dragen.

Een jaarlijkse schenking kan bijvoorbeeld onderdeel zijn van een meerjarige vermogensplanning. Voor kinderen tussen 18 en 40 jaar kan daarnaast de eenmalig verhoogde vrijstelling interessant zijn.

Maar estate planning gaat verder dan alleen belasting besparen. Bij iedere schenking is het belangrijk om ook te kijken naar uw eigen financiële zekerheid, de positie van uw andere kinderen en de juridische gevolgen van de schenking.

Een schenking die fiscaal aantrekkelijk lijkt, moet ook passen binnen uw totale vermogens- en familieplanning.

Heeft u een groot vermogen of een onderneming?

Dan is tijdige planning extra belangrijk.

Voor ondernemingsvermogen geldt in 2027 een 100%-vrijstelling tot € 1.583.631. Voor het meerdere geldt een vrijstelling van 75%, onder de voorwaarden van de bedrijfsopvolgingsregeling.

Ook bij een nalatenschap kan een goede voorbereiding veel verschil maken. Zo wordt de vrijstelling van de langstlevende partner beïnvloed door bepaalde pensioen- en lijfrenteaanspraken.

Wacht niet tot het moment van overlijden

Vermogen overdragen is vaak geen eenmalige gebeurtenis, maar een proces. Door tijdig te beginnen, kunt u verschillende mogelijkheden benutten en uw wensen zorgvuldig vastleggen.

Denk bijvoorbeeld aan:

• jaarlijks schenken aan uw kinderen;
• gebruikmaken van een eenmalig verhoogde vrijstelling;
• schenken onder voorwaarden;
• een uitsluitingsclausule opnemen;
• vermogen schenken op papier;
• uw testament opnieuw laten beoordelen;
• of een bedrijfsopvolging tijdig voorbereiden.

Wat kunt u nu doen?

De nieuwe bedragen voor 2027 zijn een goed moment om uw persoonlijke financiële situatie opnieuw tegen het licht te houden.

Wilt u weten welke mogelijkheden bij u passen?

Wij kijken graag samen met u naar uw vermogen, uw gezinssituatie en uw wensen voor de toekomst.

Een goed geplande vermogensoverdracht geeft niet alleen fiscale mogelijkheden, maar vooral rust en duidelijkheid voor u en uw familie.

Neem hier contact met ons op.

Let op: de genoemde bedragen zijn gebaseerd op het Belastingplan 2027 zoals ingediend op 15 september 2026. De wetgeving is op het moment van publicatie nog niet definitief en kan tijdens de parlementaire behandeling wijzigen.